Padilla & Carvajal

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Una de las fuentes que le dan a la autoridad fiscal datos para presumir ingresos por lo que se deben pagar impuestos, son los estados de cuenta bancarios. En estos documentos se detallan todos los depósitos en efectivo, cheques o transferencias bancarias que ha recibido en un período de tiempo.

Todas las cuentas bancarias, de todas las personas sin importar su ocupación, son fiscalizadas por el Estado; si bien es cierto que las instituciones bancarias no informan de toda la actividad bancaria a cualquiera, también lo es que cuando un depósito rebasa la cantidad de $15,000.00 pesos, el banco informa a la Unidad de Inteligencia Financiera del Servicio de Administración Tributaria de este hecho e inicia una observación del comportamiento financiero o bancario. Inclusive los pagos a tarjetas de crédito bancarias o departamentales, pueden ser sujetos a presunción de ingresos por parte de las autoridades fiscales. Así también, la autoridad tiene la facultad de solicitar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, toda la información de sus operaciones bancarias y esa comisión tiene la obligación de entregarla.

Así las cosas, es importante que justifique sus depósitos bancarios. Sea por sueldos, préstamos, intermediación, o la causa que sea, guarde sus recibos de nómina, sus comprobantes de ingreso y contratos de préstamos recibidos u operaciones a cuenta de terceros, que justifiquen que sus depósitos no son ingresos gravados para impuestos.

Con mayor razón debe estar al tanto de las operaciones que hacen con su nombre, si es Usted una persona a la que le pidieron el favor de dar sus datos para aparecer como el propietario de una empresa que realmente no tiene, como ocurre en muchos lamentables casos, porque el único responsable ante la autoridad es Usted y nadie más; y aunque alegue que no sabía nada, sus bienes y su libertad están en riesgo. No se lleve desagradables sorpresas por no estar enterado de lo que hacen a su nombre.

Es por ello, estimado lector, que debe justificar sus ingresos depositados en sus cuentas bancarias; si tiene o va a tener depósitos por cuenta de terceros o préstamos, acérquese a un contador o abogado para que le diga qué documentos necesita para justificar esos ingresos.